税局给我公司定的退税率5%,是不是不能退税了,具体的账务怎么处理?_百度...

1、税局给我公司定的退税率5%，是不是不能退税了，具体的账务怎么处理？ 退税率不是税务定的，而是受你的出口商品退税率、实际增值税留抵税额的多少等多因素决定的。是否能退税，目前主要看是否有增值税“留抵税额”。

2、当公司发现自己多缴纳了增值税给税务局，并且决定不退回这些税款时，需要进行账务处理。 会计分录应当为：借记“应交税费－未交增值税”科目，贷记“应交税费－应交增值税（转出多交增值税）”科目。 在月末结转时，多交的增值税会在“应交税费－未交增值税”借方体现，留待未来期间进行抵扣。

3、公司缴纳所得税费用时，出现多缴税款的，经税务局核实后，可予以退还。